O que é o Controlo Orçamental?

O Controlo Orçamental é um instrumento de excelência que permite aos gestores um controlo e planeamento eficaz do orçamento da sua empresa.

O que fazemos?

O Serviço de Controlo Orçamental é uma abordagem complementar e de valor acrescentado à "base" dos Serviços de Contabilidade.

Apoiamos a sua empresa no Planeamento e Gestão Orçamental e respetiva Análise de Desvios.

A gestão orçamental, ou seja, a elaboração do orçamento, monitorização mensal e respetiva análise de desvios – o chamado Controlo Orçamental – deve ser visto como algo imprescindível e deve funcionar como uma ferramenta de gestão de apoio às suas decisões.

É evidente a importância do controlo orçamental das empresas.

Apenas monitorizando e analisando o desempenho da empresa em várias etapas, é possível aferir o real desempenho da mesma a diversos níveis, financeiros e económicos.

Com o Serviço de Controlo Orçamental tem a possibilidade de monitorizar e acompanhar de perto a sua empresa através de relatórios completos e reuniões mensais, permitindo identificar as principais métricas que estão fora das previsões iniciais e atuando tomando medidas corretivas.

Componentes

Orçamento Anual

Acompanhamos a elaboração detalhada do Orçamento Anual da sua empresa.

Indicadores (KPIs)

Avaliamos a performance apresentando os principais indicadores económicos e financeiros da empresa.

Previsão vs Real

Executamos o controlo mensal das suas contas e identificamos os desvios e causas de origem.

Cenários

Criação de cenários através da análise de sensibilidade das principais variáveis do orçamento.

O que é o Controlo Orçamental?

O que é o controlo orçamental?

O controlo orçamental é o processo através do qual se monitoriza e compara o desempenho da empresa com o que foi previamente orçamentado. É uma ferramenta de gestão essencial para garantir que os recursos estão a ser utilizados de forma eficiente, promovendo decisões informadas e sustentadas pelo rigor financeiro.

Porque é importante implementar um sistema de controlo orçamental?

Um sistema de controlo orçamental permite à empresa acompanhar a sua saúde económica e financeira, detetar desvios, corrigir falhas atempadamente e alinhar as operações com os objetivos estratégicos. O rigor no acompanhamento do orçamento é crucial para uma gestão responsável e proativa.

Quem deve implementar o controlo orçamental?

Todas as organizações, desde PMEs a grandes corporações e entidades públicas, beneficiam de um sistema de controlo orçamental. Em particular, as PMEs que procuram crescer de forma sustentável devem adotar esta boa prática como parte da sua estratégia de gestão.

Quais são as etapas principais do controlo orçamental?

As principais etapas incluem:

  • Planeamento orçamental
    • Definição de Pressupostos
    • Inputs Previsionais (Rendimentos, Mapa de CMVMC, FSE, Gastos com Pessoal, investimentos/desinvestimentos, amortizações, mapa de financiamento e serviço de dívida)
    • Construção de Demonstrações Previsionais (DR, Balanço e Orçamento de tesouraria e financeiro)
  • Execução e registo de dados reais
    • Importação de SAFT da Contabilidade
  • Comparação entre orçamentado e real – Análise de Desvios
  • Análise de indicadores de desempenho
    • Principais desvios do orçamento (Resultado do Período, EBITDA, Vendas, CMVMC, FSE, Gastos com Pessoal…)
    • Análise Económica e Financeira e Indicadores de Gestão (Rendibilidade, Tesouraria, Endividamento, Risco)
  • Adoção de medidas corretivas e melhoria contínua do processo orçamental

Na RCR Contabilidade, ajudamos a estruturar cada uma destas etapas com rigor e proximidade e fazemos com que a contabilidade se revele uma ferramenta de gestão já que esta é parte integrante no processo de gestão orçamental. Isto é, sem dados efetivos e assíduos invalida a colocação em prática de boas práticas de gestão.

O que são desvios orçamentais?

Desvios orçamentais são as diferenças entre os valores previstos no orçamento e os valores efetivamente registados. Podem ser positivos (ex: volume de negócios acima do projetado) ou negativos (ex: gastos operacionais superiores ao orçamentado). Identificar e compreender os desvios é essencial para que possa efetuar uma abordagem corretiva informada e assertiva.

Com que frequência deve ser feito o controlo orçamental?

Depende da complexidade da organização, mas recomenda-se uma monitorização regular como por exemplo, mensalmente ou trimestralmente. A frequência adequada, de acordo com as necessidades de gestão, permite uma resposta rápida e eficiente a variações financeiras, assegurando rigor na forma como a empresa evolui.

Que ferramentas posso usar para fazer controlo orçamental?

Podem ser utilizadas desde folhas de cálculo (como Excel ou Google Sheets) até softwares de gestão integrados (ERP). A escolha depende da dimensão da empresa, do grau de sofisticação pretendido e até mesmo do perfil de gestor e para quem a informação é direcionada. Na RCR Contabilidade, dispomos de uma ferramenta de gestão exclusivamente direcionada para o Controlo Orçamental.

Qual a diferença entre orçamento e controlo orçamental?

O orçamento é o plano com previsões de rendimentos para um determinado período (normalmente de um ano). O controlo orçamental, por sua vez, é o processo contínuo de monitorização da execução desse plano, garantindo assim que a realidade segue o previsto ou se é necessário ajustar o percurso.

Como pode a RCR Contabilidade ajudar a implementar o controlo orçamental na minha empresa?

A RCR Contabilidade oferece apoio à gestão na implementação de processos de controlo orçamental, desde o planeamento inicial até à análise contínua. Com foco no rigor e na proximidade, garantimos um acompanhamento personalizado, adaptado à realidade de cada negócio.